確定申告
確定申告は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を自分で計算して申告・納税する手続きです。個人事業主やフリーランスは、原則として翌年の2月16日から3月15日までに行います。 はじめてだと身構えてしまいますが、準備・記帳・集計・提出の4段階に分ければ難しくありません。青色申告にするか白色にするか、どの控除が使えるか、e-Taxと書面のどちらで出すかといった選択が、税額や手間に影響します。
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確定申告のよくある質問
Q.リフォームでも住宅ローン控除は使えますか？
使えます。自分が持っていて住んでいる家の増改築等のために、10年以上で返すローンを組み、工事費（補助金を引いた額）が100万円を超えるなどの条件を満たせば対象です。
くわしくは「リフォームでも住宅ローン控除は使える？条件・控除額・必要書類」Q.住宅ローン控除とは何ですか？
住宅ローンを組んで家を買ったり建てたりしたとき、年末のローン残高の0.7%を、最長13年間、所得税から差し引ける制度です。正式には住宅借入金等特別控除といいます。所得税から引ききれない分は、一定額まで翌年度の住民税から差し引かれます。
くわしくは「住宅ローン控除とは？条件・期間・計算をやさしく解説（2026年以降の入居）」Q.住宅ローン控除は確定申告が必要ですか？
1年目は必要です。会社員でも、住み始めた年の分は確定申告をして控除を受けます。2年目以降は勤務先の年末調整で受けられます。個人事業主は毎年の確定申告で受けます。
くわしくは「家を買ったら確定申告｜住宅ローン控除1年目のやり方・必要書類・書き方」Q.サロンで働いています。確定申告は必要ですか？
給与としてもらっていて1か所だけなら、年末調整で完了するのが一般的です。業務委託として報酬を受け取っている場合は、自分で確定申告します。
くわしくは「トリマー・ペットシッターの確定申告｜出張と売上の集計」Q.出演料から引かれている税金は何ですか？
源泉徴収された所得税です。音楽の出演報酬は源泉徴収の対象とされており、支払う側があらかじめ差し引いて国に納めています。税金の前払いなので、確定申告で精算します。
くわしくは「ミュージシャンの確定申告｜出演料と印税の税金」Q.マッチングサイトの手数料が引かれた金額が振り込まれます。売上はどちらですか？
自分がお客さまに対してサービスを提供し、その対価を受け取っているなら、手数料を引く前の総額が売上で、手数料は経費になるのが原則です。契約の形によって変わることがあります。
くわしくは「ハウスクリーニングの確定申告｜マッチングサイトの売上」知っておきたい用語
- 青色申告
- 複式簿記などの記帳を条件に、最大65万円の特別控除・赤字の繰越し・家族への給与の経費算入などの特典を受けられる申告制度。事前に承認申請が必要です。
- 源泉徴収
- 報酬や給与の支払い時に、支払者があらかじめ所得税を差し引いて国に納める仕組み。差し引かれた分は確定申告で精算します。
- 消費税
- 商品・サービスの提供に課される税。事業者が消費者から預かって国に納めます。基準期間の課税売上が1,000万円を超えると課税事業者になります。
- 確定申告
- 1年間（1/1〜12/31）の所得と税額を自分で計算し、翌年の原則2/16〜3/15に税務署へ申告・納税する手続き。個人事業主や一定額以上の副業所得がある人が対象です。
- 所得控除
- 税金の計算で所得から差し引ける控除。基礎控除・社会保険料控除・扶養控除など全16種類（令和7年分から特定親族特別控除が加わりました）があり、課税所得を下げて税負担を軽くします。
- 必要経費
- 売上を得るために直接かかった費用。事業所得の計算で売上から差し引けます。プライベートと共用のものは家事按分して事業分だけを計上します。