税務トピック
確定申告のやり方
確定申告のやり方を、準備から提出までの順番で整理します。対象は個人事業主・フリーランスと、副業の所得がある会社員です。 必要なのは、売上がわかるもの、経費の領収書、控除の証明書です。記帳を済ませたら所得と控除を計算し、e-Taxまたは書面で提出します。期限は原則3月15日で、青色申告特別控除の55万円・65万円は期限内申告が条件になります。
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確定申告のやり方のよくある質問
Q.住宅ローン控除は確定申告が必要ですか？
1年目は必要です。会社員でも、住み始めた年の分は確定申告をして控除を受けます。2年目以降は勤務先の年末調整で受けられます。個人事業主は毎年の確定申告で受けます。
くわしくは「家を買ったら確定申告｜住宅ローン控除1年目のやり方・必要書類・書き方」Q.e-Taxを使うと何がよいのですか？
税務署に行かずに提出でき、還付が早い傾向があります。また青色申告特別控除を65万円にする条件のひとつでもあります。
くわしくは「e-Taxで申告する手順｜65万円控除の条件にもなります」Q.教室を始めたら何を届け出ますか？
開業から1か月以内に開業届を提出します。青色申告を使うなら、原則として開業から2か月以内に青色申告承認申請書も出します。どちらも税務署に提出します。
くわしくは「教室・スクールの開業と運営｜月謝の管理と生徒が増えたときの税務」Q.士業の会費は経費になりますか？
なります。所属する会への年会費や、支部会費は諸会費として経費にできます。業務に必要な団体の会費も同様です。
くわしくは「士業の開業と経費｜会費・書籍・事務所の費用はどこまで」Q.農業所得は何所得になりますか？
営利を目的として継続的に行っていれば事業所得です。規模が小さく、片手間で行っている場合は雑所得と判断されることもあります。事業所得なら青色申告特別控除や損失の繰越しが使えます。
くわしくは「農業の確定申告｜収入の計上・経費・自家消費の扱い」知っておきたい用語
- 青色申告
- 複式簿記などの記帳を条件に、最大65万円の特別控除・赤字の繰越し・家族への給与の経費算入などの特典を受けられる申告制度。事前に承認申請が必要です。
- 開業届
- 事業を始めたときに税務署へ提出する「個人事業の開業・廃業等届出書」。原則として開業から1か月以内に提出します。
- 事業所得
- 事業から継続的・反復的に得る所得。青色申告特別控除や損益通算が使えます。副業では雑所得との区別が問題になりやすい区分です。
- 専従者給与
- 生計を共にする家族に事業を手伝ってもらい支払う給与。青色申告なら、届け出た範囲で全額を経費にできます（青色事業専従者給与）。
- 減価償却
- 建物や車など高額で長く使う資産の取得費を、使用できる期間（耐用年数）にわたって分割して経費にする手続き。定額法・定率法があります。
- 消費税
- 商品・サービスの提供に課される税。事業者が消費者から預かって国に納めます。基準期間の課税売上が1,000万円を超えると課税事業者になります。