個人事業主の経費 完全ガイド｜何が経費になる？
個人事業主の必要経費の考え方を、主要な勘定科目・家事按分・少額資産の特例・レシート保存まで具体的に解説。AIに勘定科目を判定させるプロンプトつき。
「これは経費にできる？」は個人事業主の永遠の悩みです。このガイドでは、必要経費の考え方の軸と、主要な科目・按分・特例まで、実務目線でまとめます。
① 必要経費とは
必要経費は「売上を得るために直接かかった費用」です。事業との関連を説明でき、領収書などの証憑が残っていることが前提。生活費やプライベートの支出は経費になりません。
② 主な勘定科目
- 仕入・外注費／地代家賃／水道光熱費／通信費
- 消耗品費／旅費交通費／接待交際費／広告宣伝費
- 新聞図書費／支払手数料／減価償却費 など
迷ったら勘定科目にこだわりすぎず、同じ性質の支出は同じ科目で継続的に処理するのがコツです。
③ 家事按分（プライベートと共用のもの）
自宅家賃・電気代・通信費・車などは、家事按分で事業に使う割合だけを経費にします。面積・使用時間・走行距離など、説明できる基準で割合を決め、根拠を残しておきましょう。
④ 高額なものは減価償却・少額特例
10万円以上のものは原則減価償却（耐用年数で分割）。ただし金額により有利な特例があります。
- 10万円未満：その年に全額経費
- 20万円未満：3年で均等償却（一括償却資産）
- 30万円未満：青色申告の中小事業者は即時償却（年間300万円まで）
取得価額と耐用年数を入れるだけ。少額特例の判定とスケジュールがわかります。
⑤ AIに勘定科目を判定させる（プロンプト）
科目に迷う支出は、AIに候補を出させると整理が早くなります。
実名・マイナンバー・口座番号は入れないでください。コピー後、手元のAIに貼り付けて使います。当サイトには送信されません。
支出を入れると、勘定科目の候補と理由を提案する相談文ができます。
⑥ AIが間違えやすい点・税理士ライン
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参考にした一次情報（出典）
本記事の制度・数値は、次の国税庁の公表情報を参照しています。税率・控除額・要件は改正で変わるため、最新の内容は各ページ（一次情報）でご確認ください。
よくある質問
経費にできるかどうかの基準は？
「売上を得るために直接必要だったか」が基本の判断軸です。事業との関連を説明でき、証憑（領収書・レシート）が残っていることが前提になります。プライベートと共用のものは家事按分します。
自宅兼事務所の家賃は経費にできる？
事業に使っている割合（面積・使用時間など）で按分した分を経費にできます。按分の根拠を説明できるようにしておきましょう。
10万円以上のパソコンは一度に経費にできる？
原則は減価償却します。ただし青色申告の中小事業者は30万円未満なら取得した年に全額経費にできる特例（年間合計300万円まで）があります。
レシートをなくしたら経費にできない？
出金の事実と内容を説明できれば、出金伝票などで対応できる場合があります。日付・金額・内容・相手先を記録に残しておきましょう。原則は領収書・レシートの保存が必要です。
個人事業主・法人の税務を、AIと無料ツールでやさしく。出典と更新日を明記し、税理士監修を進めています。
本記事は一般的な解説であり、税務代理・税務相談ではありません。個別の判断は税理士にご相談ください。 税制は改正されます。最新の法令・通達と対象年度をご確認ください。