スマホ・PC・サブスクの経費計上｜10万円の壁
パソコン・スマホ・ソフトやサブスクの経費計上を解説。10万・20万・30万円の少額特例、通信費の按分、AIへの相談プロンプトつき。
パソコンやスマホ、ソフトの費用は経費にできますが、金額によって処理が変わります。ポイントは「10万円の壁」です。
① 10万円未満はその年に全額
取得価額10万円未満のものは「少額の減価償却資産」として、買った年に全額必要経費にできます。多くのスマホ・周辺機器・ソフトはここに入ります。
② 10万円以上は減価償却か特例
10万円以上は原則減価償却。ただし金額により有利な選択肢があります。
- 20万円未満：3年で均等償却（一括償却資産）
- 30万円未満：青色申告の中小事業者は即時償却（年間300万円まで）
取得価額を入れると、少額特例の判定と償却スケジュールがわかります。
③ 通信費・サブスクの按分
スマホ代やインターネット代は、プライベート兼用なら家事按分します。月額のソフトやクラウドサービスは継続的に費用計上します。
④ AIに勘定科目を相談する
実名・マイナンバー・口座番号は入れないでください。コピー後、手元のAIに貼り付けて使います。当サイトには送信されません。
支出を入れると、科目と処理方法の候補を提案します。
⑤ 注意点
あわせて読みたい: 個人事業主の経費 完全ガイド ／ 減価償却とは（用語）
参考にした一次情報（出典）
本記事の制度・数値は、次の国税庁の公表情報を参照しています。税率・控除額・要件は改正で変わるため、最新の内容は各ページ（一次情報）でご確認ください。
よくある質問
20万円のパソコンは一度に経費にできる？
青色申告の中小事業者なら、30万円未満の少額減価償却資産の特例で取得した年に全額経費にできます（年間合計300万円まで）。白色や特例を使わない場合は減価償却または一括償却になります。
サブスク（月額ソフト）は何費？
通信費や支払手数料、消耗品費などで継続的に費用計上します。仕事に使う割合で按分が必要な場合もあります。
スマホ代は全額経費にできる？
プライベートと兼用なら、仕事に使う割合で家事按分します。仕事専用の番号なら全額計上できます。
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本記事は一般的な解説であり、税務代理・税務相談ではありません。個別の判断は税理士にご相談ください。 税制は改正されます。最新の法令・通達と対象年度をご確認ください。