せどり・物販の確定申告と在庫の扱い

せどり・物販の確定申告を、在庫（売上原価）の計算から経費・消費税・古物商まで解説。売れ残り在庫の扱いや、AIへの相談プロンプトつき。

公開: 2026年6月10日更新: 2026年6月10日税理士監修前

せどり・物販でつまずきやすいのが「在庫」の扱いです。売上原価の考え方を押さえれば大丈夫です。

① 在庫と売上原価

売れた分だけが経費

経費になる仕入れは「その年に売れた分」だけ。売上原価＝期首在庫＋当年仕入 − 期末在庫で計算します。年末に棚卸し（在庫の数え上げ）が必要です。

仕入れ（売上原価）・送料・梱包資材・プラットフォーム手数料・保管費用などが経費になります。

売上が伸びれば消費税の課税事業者に。中古品を扱うなら古物商許可（税務とは別の手続き）にも注意します。

AIへ渡すプロンプト

実名・マイナンバー・口座番号は入れないでください。コピー後、手元のAIに貼り付けて使います。当サイトには送信されません。

在庫管理が複雑、売上1,000万円前後、複数プラットフォーム——こうした場合は税理士に相談しましょう。

売れ残った在庫は経費にできる？

その年に売れた分の仕入れ（売上原価）だけが経費になります。売れ残りは在庫として翌年に繰り越し、売れた年に経費化します。年末に棚卸しが必要です。

メルカリやAmazonの売上も申告が必要？

営利目的で継続的に販売していれば申告が必要です。不用品の単発売却とは扱いが異なります。プラットフォーム手数料や送料は経費になります。

古物商の許可は必要？

中古品を仕入れて販売する場合は、古物営業法上の許可が必要になることがあります。税務とは別の手続きなので、各都道府県警察の案内を確認しましょう。

税

執筆税金AI 編集部編集部

個人事業主・法人の税務を、AIと無料ツールでやさしく。出典と更新日を明記し、税理士監修を進めています。

本記事は一般的な解説であり、税務代理・税務相談ではありません。個別の判断は税理士にご相談ください。税制は改正されます。最新の法令・通達と対象年度をご確認ください。