税務トピック
小規模企業共済
小規模企業共済は、個人事業主や小規模な会社の役員のための積立制度です。掛金は月1,000円から7万円まで、年間で最大84万円が全額所得控除になります。 廃業や退職のときに受け取るしくみで、受け取り方によって退職所得控除や公的年金等控除が使えます。ただし任意解約では、掛けた期間が短いと受け取れる額が掛金の合計を下回ることがあります。無理のない金額から始めるのが一般的です。
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小規模企業共済で使える無料ツール
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小規模企業共済のよくある質問
Q.いちばん効果が大きい節税は？
人によりますが、青色申告特別控除（最大65万円）、小規模企業共済や iDeCo（掛金が全額所得控除）は効果と手間のバランスが良い定番です。まずは正しく経費を計上し、青色申告にするのが基本です。
くわしくは「個人事業主ができる節税 完全まとめ」Q.小規模企業共済とiDeCoは併用できる？
できます。どちらも掛金が全額所得控除になるため、併用すると節税効果を高められます。資金に余裕があれば両方活用する人もいます。
くわしくは「小規模企業共済とiDeCo、どっちが得？」Q.節税と脱税の違いは？
節税は制度の範囲内で税負担を軽くすること、脱税は事実を偽って税を免れる違法行為です。経費の水増しや売上除外は脱税にあたります。あくまで正しい申告の中で工夫しましょう。
くわしくは「個人事業主ができる節税 完全まとめ」Q.途中で解約・引き出しできる？
小規模企業共済は任意解約も可能ですが、加入期間が短いと元本割れすることがあります。iDeCoは原則60歳まで引き出せません。資金の拘束度が違う点に注意です。
くわしくは「小規模企業共済とiDeCo、どっちが得？」Q.共済とiDeCo、どちらがいい？
小規模企業共済は事業の退職金、iDeCoは老後資金という性格です。どちらも掛金が所得控除になります。資金の使いやすさや受取時期で選び、併用も可能です。
くわしくは「個人事業主ができる節税 完全まとめ」Q.どちらを優先すべき？
事業の退職金として柔軟性を重視するなら共済、老後資金を運用で増やしたいならiDeCoが向きます。目的と資金繰りで選び、迷う場合は専門家に相談しましょう。
くわしくは「小規模企業共済とiDeCo、どっちが得？」知っておきたい用語
- 小規模企業共済
- 個人事業主や小規模企業の役員のための退職金制度。掛金が全額所得控除になり、節税と将来への備えを両立できます。
- 所得控除
- 税金の計算で所得から差し引ける控除。基礎控除・社会保険料控除・扶養控除など全16種類（令和7年分から特定親族特別控除が加わりました）があり、課税所得を下げて税負担を軽くします。
- 青色申告
- 複式簿記などの記帳を条件に、最大65万円の特別控除・赤字の繰越し・家族への給与の経費算入などの特典を受けられる申告制度。事前に承認申請が必要です。
- 必要経費
- 売上を得るために直接かかった費用。事業所得の計算で売上から差し引けます。プライベートと共用のものは家事按分して事業分だけを計上します。