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投資・トレード（株/FX/暗号資産）
投資の利益は、多くの場合は事業所得ではなく譲渡所得や配当所得として扱われ、事業としての確定申告とは別のルールで計算します。特定口座（源泉徴収あり）を使っていれば、原則として申告は不要です。 ただし、複数の口座で損益を通算したい場合や、損失を翌年以降に繰り越したい場合は申告が必要です。暗号資産の利益は原則として雑所得で、株式とは扱いが違います。なお当サイトでは投資の判断や商品の推奨は扱わず、税務の一般的な情報のみを掲載しています。
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投資・トレード（株/FX/暗号資産）のよくある質問
Q.株の利益にはいくら税金がかかりますか？
申告分離課税で、所得税15パーセント、住民税5パーセント、これに復興特別所得税が加わって合計20.315パーセントです。給与など他の所得とは分けて計算されます。
くわしくは「株の税金と確定申告｜申告が必要な人・不要な人」Q.損失が出た年も確定申告をしたほうがよいですか？
申告しておくと、その損失を翌年以後3年間にわたって利益と相殺できます。申告しなければこの繰越はできません。
くわしくは「投資で損が出た年こそ確定申告を｜繰越控除の仕組み」Q.特定口座なら確定申告は不要ですか？
源泉徴収ありの特定口座なら、その口座内の取引について申告不要とすることができます。源泉徴収なしの特定口座や一般口座は、原則として申告が必要です。
くわしくは「株の税金と確定申告｜申告が必要な人・不要な人」Q.複数の証券会社に口座があります。どうなりますか？
源泉徴収ありの特定口座であれば、それぞれの口座内で完結します。ただし口座をまたいで損益を通算したい場合は、確定申告が必要です。
くわしくは「株の税金と確定申告｜申告が必要な人・不要な人」Q.繰り越すために毎年申告が必要ですか？
必要です。損失が生じた年に申告するだけでなく、その後の年も連続して確定申告書を提出し続ける必要があります。取引がなかった年も申告します。
くわしくは「投資で損が出た年こそ確定申告を｜繰越控除の仕組み」知っておきたい用語
- 所得税
- 個人の1年間の所得に課される国税。課税所得が増えるほど税率が上がる超過累進課税（5〜45%）で、別途、復興特別所得税2.1%がかかります（令和9年1月以後は復興特別所得税1.1%と防衛特別所得税1%に分かれますが、合計は同じです）。
- 雑所得
- 給与・事業など他の9種類に当てはまらない所得。小規模な副業収入などが該当し、原則として赤字を他の所得と損益通算できません。
- 青色申告
- 複式簿記などの記帳を条件に、最大65万円の特別控除・赤字の繰越し・家族への給与の経費算入などの特典を受けられる申告制度。事前に承認申請が必要です。
- 必要経費
- 売上を得るために直接かかった費用。事業所得の計算で売上から差し引けます。プライベートと共用のものは家事按分して事業分だけを計上します。