令和7年改正まとめ｜基礎控除・給与所得控除の変更
令和7年（2025年）の税制改正のうち、個人に関わる基礎控除・給与所得控除・いわゆる年収の壁の見直しをやさしく解説。最新・正確には国税庁で確認を。
税制は毎年改正されます。ここでは令和7年（2025年）改正のうち、個人に関わる主なポイントをやさしくまとめます。
① 基礎控除の引き上げ
ほぼ全員が受けられる基礎控除の本体が、48万円から58万円へ引き上げられました（合計所得金額に応じて段階的）。低中所得層には期間限定の経過措置による加算もあります。
② 給与所得控除の見直し
給与所得控除の最低保障額が引き上げられました（最低55万円→65万円）。給与のある方の課税所得に影響します。
③ いわゆる「年収の壁」の見直し
扶養や働き方に関わる「年収の壁」についても見直しが行われています。働き方や家族の状況によって影響が異なります。
④ 自分への影響を概算する
利益を入れると、控除を反映した税額と手取りの目安がわかります。
⑤ 注意点
改正は毎年あり、経過措置には期限があります。来年以降は内容が変わる可能性があるため、申告のたびに最新情報を確認しましょう。
あわせて読みたい: 確定申告のやり方 完全ガイド ／ 個人事業主ができる節税 完全まとめ
よくある質問
基礎控除はいくらになった？
令和7年分から、基礎控除の本体は48万円から58万円へ引き上げられました（合計所得金額に応じて段階的に変わります）。低中所得層には期間限定の経過措置による加算もあります。正確な金額は国税庁の案内をご確認ください。
いつから適用される？
個人の所得税は令和7年分（2025年分・2026年に申告）から適用されるのが基本です。改正は年度ごとに行われるため、毎年最新情報を確認しましょう。
手取りは増える？
控除が増えると課税所得が下がるため、人によっては税負担が軽くなります。ただし所得や状況で効果は異なります。概算は当サイトの税金計算ツールで確認できます。
個人事業主・法人の税務を、AIと無料ツールでやさしく。出典と更新日を明記し、税理士監修を進めています。
本記事は一般的な解説であり、税務代理・税務相談ではありません。個別の判断は税理士にご相談ください。 税制は改正されます。最新の法令・通達と対象年度をご確認ください。